שירותי המשרד >>

מיסוי בינלאומי

הנני יועצת מס מוסמכת, מתמחה ובעלת ניסיון מקצועי במיסוי בינלאומי.
בהתאם לשיטת המיסוי בישראל:
תושבי ישראל חייבים לדווח על ההכנסות שלהם בישראל ועל ההכנסות שלהם בחו"ל. כמו כן, חייבים בדיווח גם תושבי חוץ שיש להם הכנסות בישראל.
על אותם הכנסות בחו"ל, בנוסף לחוקים הבסיסיים בפקודת מס הכנסה, חלים גם הוראות וכללי מס הקשורים למיסוי הבינלאומי. הוראות אלו נקבעו בהתאם לפקודת מס הכנסה ובהסכמי אמנות המס בין ישראל למדינות האחרות.
בעיקרון לישראל יש אמנות מס עם עשרות מדינות.
ייעוץ מס בינלאומי מתאים לבעלי הכנסות מחו"ל או ליוצאים לרילוקיישן.
השירות כולל את כול מה שנדרש: ייעוץ מס, הכנה והגשת דו"ח שנתי למס הכנסה, דיווח על הכנסות מחו"ל, ייצוג מול מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי ועוד.

שירותי ייעוץ מיסוי בינלאומי

משרדי מעניק שירות מלא ליחיד, תושב ישראל שיש בידיו הכנסות מחו"ל או בעלי חברה בחו"ל.
להלן פירוט שירותי ייעוץ מיסוי בינלאומי בהתאם לסוגי הכנסות או השקעות שיש בידכם:

תושב ישראל בעל עסק בחו"ל.
ישראלים בעלי חברה בחו"ל שהיא חברה זרה.
ישראלים הנותנים שירות בחו"ל.
בעלי הכנסות פסיביות בחו"ל דרך חברה בחו"ל או באופן עצמאי.
אם יש לכם רווחי הון ממכירת נכסים בחו"ל.
תושב ישראל אשר יש בידיו הכנסות מעבודה בחו"ל וחייב בהגשת דו"ח שנתי.
תושב חוץ שיש לו הכנסות מהשקעות בישראל.
הכנסות מתגמולים, דיבידנדים מהשקעות שונות בחו"ל.
בעלי הכנסות מריבית, דיבידנד ורווחי הון מהשקעות משוק ההון (השקעה דרך ברוקר זר).
בעלי הכנסות משכירות מהשקעות בנדל"ן בחו"ל, השקעות באמצעות חברת LLC או ישיר.
עוסקים בעלי הכנסות מהשקעות באמצעות מסחר אלקטרוני בחו"ל (כגון: דרופשיפינג).
תושב חוזר או עולה חדש – מיצוי הטבות מס לעולה חדש או לתושב חוזר, תושב חוזר ותיק.
מיסוי קריפטו – מיסוי מטבעות דיגיטלים. מיסוי ביטקוין. הגשת דו"ח שנתי למשקיעים במטבעות וירטואלים. חישוב רווחי הון והמס בגין בהתאם להוראות מס הכנסה.
ייעוץ מס רילוקיישן – שמירת תושבות או ניתוק תושבות, מי חייב בדיווח? מי הוא תושב ישראל לצרכי מס? רילוקיישן ביטוח לאומי -המשמעות והשלכות ועוד.

אמנת מס

להלן הסבר קצר בנוגע לאמנת מס. קראו בהמשך בהרחבה מאמרים קשורים.

הסכמי אמנות המס נועדו בעיקרן, למנוע תשלום כפל מס החל על הכנסות ונכסים שיש בהם זיקה לשתי המדינות ובנוסף, אופן חיוב המס החל על אותם הכנסות מחו"ל.
חשוב לציין! לאמנה למניעת כפל מס יש עדיפות על פני הדין הפנימי.
כך שאם לפי הוראות האמנה, תחוייבו בשיעור מס נמוך יותר מאשר חוקי המס בישראל, יחולו הוראות האמנה. ולהיפך, אם לפי פקודת מס הכנסה, חיוב שיעור המס נמוך או מטיב יותר מהוראות האמנה, יחולו הוראות הפקודה.

אמנת מס באה לפתור שתי סוגיות עיקריות:

סוגיה אחת – קביעת זכות מיסוי "ראשונית", לאיזו מדינה תהיה זכאות ראשונית לחיוב המס בגין אותן הכנסות. בד"כ זה נקבע לפי המקום בו הופקה ההכנסה או מיקומו של הנכס. ולאיזו מדינה זכות מיסוי "שיורית" (ההפרש).
וסוגיה שנייה באה למנוע חיוב כפל מס. וזאת בדרך של מתן זיכוי מס זר ששולם במדינה לה יש את הזכות המיסוי הראשונית.
בהסכמי אמנות המס נכלל בין היתר גם, הטבות, הקלות או פטורים למשקיעים ותושבי חוץ.

דיווח על הכנסות מחו"ל – דו"ח שנתי למס הכנסה

כאמור, תושבי ישראל, בעלי הכנסות מהשקעות בחו"ל חייבים בדיווח והגשת דו"ח שנתי למס הכנסה.
בעבור אותן השקעות בחו"ל, הנכם נדרשים לדווח ולהגיש דוחות במדינה בה הכנסות נבעו, כגון: הכנסות מהשקעות, מעסק או מעבודה בהתאם לכללי המס במדינה.
הדוחות כוללים בין היתר גם נספחים שונים וזאת בהתאם לסוגי ההכנסות שלכם וההשקעות, כגון:
טופס 150, טופס 1322, טופס 1213, דו"ח 1040NR, דו"ח K1 למשקיעים דרך חברת LLC, טופס 1065-דו"ח שותפות, טופס 1042S-ניכוי מס במקור ועוד.

הדו"ח השנתי כולל את כל ההכנסות שלכם מכל מקור בארץ ובחו"ל;
במסגרת הכנת הדו"ח, אני כוללת את ההכנסות שלכם מחו"ל. הכנת הדו"ח כוללת, חישובים, ניירות עבודה, נספחים וטפסים בהתאם להוראות מס הכנסה ואמנות המס.
הנני מתמחה ובעלת ניסיון בקריאה של דו"חות אמריקאים וגם דוחות מחו"ל מארצות אחרות באירופה, אוסטרליה, אסיה. יש חשיבות רבה לקריאה נכונה ושילוב הנתונים בדו"ח בהתאם לפקודת מס הכנסה.
ההכנה כוללת קריאה וניתוח של הדוחות מחו"ל ושילוב הנתונים בדו"ח השנתי בהתאם להוראות מס הכנסה.
אני מבצעת התאמות, חישוב רווח הון ריאלי, טופס פחת, זיכוי מס זר, החזרי מס הכנסה, קיזוז הפסדים, העברת יתרות הפסד לשנים הבאות ועוד.

במהלך ההכנה, אני מבצעת תכנוני מס בהתאם לחוק, בדיקת מסלול מס מתאים, כך שתשלמו פחות מיסים כראוי, תשלום מס אמת.

פנו לקבלת שרות מקצועי ללא פשרות!