מס הכנסה על עבודה בחו"ל

ביטוח לאומי – דיווח על יציאה לחו"ל

לפי החוק, כל תושב ישראל חייב בתשלום דמי ביטוח לאומי.
באופן כללי, כל תושב אשר בכוונתו לעזוב את ישראל לכל תקופה שייבחר, צריך לדווח זאת גם לביטוח לאומי. 
אם הנכם מתכוונים לעזוב את הארץ לתקופה מוגבלת ומתוך כוונה לחזור לארץ לאחר שהות מסויימת בחו"ל, ובכך גם לשמור את הזכויות שלכם כתושבי ישראל, יש צורך לדווח ולשלם דמי ביטוח לאומי בהתאם לסוגי ההכנסות שבידכם וגם אם אין הכנסות כלל.
אם הנכם מעוניינים בשמירת תושבות – קראו כאן בהרחבה על רילוקיישן ביטוח לאומי
אם הנכם מתכוונים לעזוב את ישראל – קראו כאן בהרחבה על ניתוק תושבות ביטוח לאומי

דיווח ותשלום דמי ביטוח לאומי

על יציאה מהארץ יש לדווח באמצעות טופס דין וחשבון רב שנתי. ניתן לבצע זאת דרך האזור האישי באתר של המוסד לביטוח לאומי.
תושב ישראל העובד בחו"ל אצל מעסיק זר חייב לדווח ולשלם בעד עצמו דמי ביטוח לאומי בגין הכנסות ממשכורת. דמי ביטוח לאומי בשיעור של 12% מההכנסה החייבת.
תושב ישראל השוהה בחו"ל שאין לו כלל הכנסות, צריך לשלם דמי ביטוח מינימליים בסך 194 ₪ לחודש (נכון לשנת 2023) וזאת על מנת לשמור על הזכויות הסוציאליות שלו.

למדינת ישראל יש אמנות ביטוח סוציאלי עם מספר מדינות. כך שבמידה ותושב ישראל משלם דמי ביטוח במדינה בחו"ל שיש איתה אמנת ביטוח סוציאלי, יכול לקבל פטור מתשלום דמי ביטוח לאומי כאן בארץ ויחויב לשלם רק דמי בריאות. נדרש לצרף אישורים בהתאם.

נקודות חשובות:

קביעת מעמד תושב ישראל לעניין מס הכנסה נעשית בהתאם לכללים והוראות החוק. נקבע בעיקר לפי מרכז החיים ולפי מבחן מספר הימים.
קראו בהרחבה מיהו תושב ישראל לצרכי מס הכנסה.

מבחינת ביטוח לאומי, ישנה הכרה של תושב ישראל ושמירת זכויות עד כ -5 שנים שהייה מחוץ לישראל. מעבר לכך נדרש למלא שאלון לצורך קביעת תושבות לשוהה בחו"ל.
תיכנון מס – רצוי לבחון את כל התהליכים בעוד מועד וזאת כדי לוודא שלא תאבדו את הזכויות שלכם בישראל. כמו כן, תיכנון מראש מונע תשלומי מס מיותרים.

סוף מעשה במחשבה תחילה.