ישנם מספר אפשרויות המקנות זכאות להחזר מס שבח לגמלאים.
כחלק מהטבות המס לגמלאים, מס הכנסה כולל מס שבח, מחושב החל ממדרגת המס הראשונה.
חשוב לדעת, כאשר העו"ד מדווח על עסקת מכירת הנדל"ן במיסוי מקרקעין, לא ניתן במעמד זה, לנצל את כל הטבות המס שאתם זכאים לו. ולמעשה, מס שבח מחושב בהתאם לעסקה הקיימת, מבלי שנלקח בחשבון את כלל ההטבות המגיעות לכם, ובכך נוצר מצב שייתכן, ושילמתם מס שבח יותר משנדרש.
את כלל הטבות המס לגמלאים ניתן לנצל רק בהגשת דו"ח שנתי למס הכנסה. קראו בהמשך
ואת הדו"ח השנתי מגישים רק בסוף השנה ולאחר שבוצעה העסקה ושילמתם מס שבח במלואו.
חישוב מס שבח לדירת מגורים שנייה
להלן חישוב מס שבח דירת מגורים:
על דירת מגורים שנרכשה עד ליום 31/12/2013 יחול חישוב לינארי מוטב.
להלן אופן החישוב:
על השבח הריאלי המחושב בגין התקופה מיום הרכישה ועד ליום 31/12/13 תקבלו פטור ממס.
על השבח הריאלי המחושב החל מיום 01/01/2014 תשלמו מס בשיעור 25%.
על דירת מגורים שרכשתם החל מיום 01/01/2014 אתם תשלמו 25% מס שבח.
חישוב מס שבח לנכס מקרקעין
חישוב מס שבח מקרקעין מחושב לפי מדרגות המס ותלוי בתאריך הרכישה.
להלן פירוט מדרגות המס:
- על השבח הריאלי המחושב עד ליום: 06/11/2001 – תשלמו מס בשיעור 47%.
- על השבח הריאלי בין: 07/11/2001-01/01/2012 – מס בשיעור של 20%.
- ועל השבח הריאלי שנוצר החל מיום: 01/01/2012 – מס בשיעור 25%.
כלומר,
אם מכרתם נכס מקרקעין שנרכש לפני שנת 2001, אתם תשלמו מס שבח בשיעור ממוצע של 35%.
ולכן, כדי לבדוק זכאות להחזרי מס, אני מחשבת את מס השבח מהתחלה, וכוללת בחישוב את הטבות המס האפשרויות שניתן לכם.
ככל ששילמתם מס שבח ביתר, הרי שתהיו זכאים ותקבלו החזרי מס הכנסה.
מהו שבח
בעת מכירת נכס מקרקעין נוצר למעשה, רווח הון.,
רווח הון ממכירת מקרקעין נקרא – שבח,
ועל סכום השבח, משלמים מס שבח.
נכס מקרקעין יכול להיות: דירת מגורים, קרקע, משרד, מחסן, חנות וכל נכס הצמוד לקרקע.
חישוב מס שבח תלוי בעיקר בסוג הנכס הנמכר, באיזה תאריך נרכש, ותאריך המכירה.
החזר מס שבח לגמלאים
החזר מס שבח לגמלאים נובע מכך שניתן לבצע הערכת מס מחדש, ולנצל את כל הטבות המס שמגיעות לכם.
כאמור, לא ניתן לקבל את הטבות המס בזמן שמדווחים על העסקה למיסוי מקרקעין. אתם למעשה משלמים את המס רגיל, ורק בסוף שנה ניתן לבדוק ולהגיש דו"ח שנתי למס הכנסה.
בעת בדיקת זכאות להחזר מס שבח, אני למעשה מבצעת מחדש חישוב מס שבח על העסקה. תוך מכלול כל הטבות המס והאפשרויות, כגון: ניצול נקודות זיכוי, פריסת מס שבח, פיצול המס, קיזוז הפסדי הון, ועוד.
ובודקת האם נוצר מצב ששילמתם מס ביתר ומגיע לכם החזר מס שבח.
למי מגיע החזר שבח
ישנם מספר אפשרויות שניתן לבדוק למי מגיע החזר מס שבח.
להלן חלק מהאפשרויות:
- לבני גיל 60 ומעלה.
- ביצוע פריסת מס שבח עד לארבע שנים אחורה. הגשת דו"ח שנתי בגין כל שנת פריסה
- בתנאים מסוימים, ניתן לפצל את עסקת השבח בין בני הזוג ולחלק את הרווח.
- למי שיש הכנסות נמוכות, אפשר לנצל את נקודות הזיכוי
- אם יש לכם הפסדי הון מעסקאות אחרות, משוק ההון, אזי בהתאם לתנאים בחוק, אפשר לקזז הפסדי הון משבח.
- ישנם עוד אפשרויות לבדיקה.
קראו כאן בהרחבה למי מגיע החזר מס שבח
איך מתבצע כל התהליך לקבלת החזר מס שבח
תחילה, אני מבצעת בדיקת זכאות ראשונית להחזר מס שבח. בודקת את כל האפשרויות הניתנות, בהתאם לנתונים שלכם.
לאחר, אני מבצעת את כל החישובים הנדרשים, מכינה את כל הדוחות והמסמכים הנדרשים. ומגישה עבורכם את הבקשה להחזרי המס
ולבסוף, אני מבצעת מעקב ומטפלת בהתקדמות של כל התהליך מול מס הכנסה, עד לקבלת אישור וסיום התהליך.
בשלב אחרון
סכום החזר מס שבח המגיע לכם, עובר לחשבון הבנק שלכם.
מחיר החזר מס שבח
בדיקת זכאות להחזר מס שבח ללא עלות – בחינם.
במידה ואכן מגיע לכם החזרי מס, לאחר בדיקת זכאות:
עלות החזר מס שבח הכולל הכול:
ריכוז כל הנתונים, חישובים, פיצול בין בני הזוג, פריסת מס שבח, הכנה והגשת דוחות למס הכנסה, טיפול מול מס הכנסה ועד להחזר המס בבנק.
מחיר החזר מס שבח מחושב לפי שיעור מגובה סכום ההחזר שתקבלו בפועל.
ניתן לקבוע מחיר מוסכם ומשולם מראש, תלוי בסוג הדו"ח.
אני יועצת מס מוסמכת ומתמחה בהחזרי מס שבח
מכרתם דירה או נכס מקרקעין בין השנים: 2019-2023 ושילמתם מס שבח?
ייתכן ומגיע לכם החזר מס שבח
כסף שמגיע לכם ואתם לא לוקחים, במס הכנסה שמחים.
פנו לקבלת שירות מקצועי, ללא פשרות
